Учет и оперативная деятельность банка практическая МЭИ

Описание товара

Задача 1. Выполнены следующие операции:

• банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 1500 тыс. руб.;
• из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 30 тыс. руб.;
• на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.;
• по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.;
• в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.;
• банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
• выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 450 тыс. руб.;
• с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 200 млн. руб.

Определите исходящие остатки по счетам:

• 30102, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.;
• 20202, если входящий остаток по счету составил 2700 млн. руб.

По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 20202 и 30102, выполните расчет исходящих остатков.

Задача 2. Остаток средств по счету 30102 составляет 9500 млн. руб.

Выполнены следующие операции:

• разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 30 млрд. руб.;
• отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 25 млрд. руб.;
• зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд. руб.;
• оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн. 300 тыс. руб.;
• возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд. 700 млн.. руб.;
• получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн. руб.
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 10 млн. руб.;
• произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.;
• на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 400 млн. руб.

Определите исходящий остаток средств по счету 30102.

Задача 4. Выполнены следующие операции:

• на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, - 400 тыс. долларов США;
• направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк;
• коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику нг основании контракта — 300 тыс. долларов США;
• кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лице определено;
• иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 1С тыс. долларов США;
• из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США;
• банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;
• коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор—150 долл.США;
• на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.

Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс. долларов США.