Учет и оперативная деятельность банка практическая,10з

Описание товара

Учет и оперативная деятельность банка практическая, 10 задач.

Задача 1. Выполнены следующие операции:

• банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 1500 тыс. руб.;
• из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 30 тыс. руб.;
• на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.;
• по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.;
• в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.;
• банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
• выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 450 тыс. руб.;
• с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 200 млн. руб.

Определите исходящие остатки по счетам:

• 30102, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.;
• 20202, если входящий остаток по счету составил 2700 млн. руб.

По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 20202 и 30102, выполните расчет исходящих остатков.

Задача 2. Остаток средств по счету 30102 составляет 9500 млн. руб.

Выполнены следующие операции:

• разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 30 млрд. руб.;
• отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 25 млрд. руб.;
• зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд. руб.;
• оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн. 300 тыс. руб.;
• возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд. 700 млн.. руб.;
• получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн. руб.
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 10 млн. руб.;
• произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.;
• на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 400 млн. руб.

Определите исходящий остаток средств по счету 30102.

Задача 3. Входящий остаток по счету 30102 составил 6 млрд. 700 млн. руб.

Выполнены следующие операции:

• выдана сумма кредита на 20 дней коммерческому клиенту на расчетный счет, открытый в другом коммерческом банке — 800 млн. руб.;
• создан резерв по выданному кредиту в размере 1% от суммы долга — 8 млн. руб.;
• выдан кредит клиенту — индивидуальному предпринимателю — физическому лицу на 35 дней — 60 млн. руб.;
• создан резерв по указанному кредиту в размере 25% от суммы долга — 1 млн. 200 тыс. руб.;
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение просроченного межбанковского кредита, выданного другому российскому коммерческому банку, — 1 млрд. руб.;
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма просроченных процентов по указанному межбанковскому кредиту — 4 млн. 325 тыс. руб.;
• на корреспондентский счет банка зачислены денежные средства для открытия депозита коммерческому клиенту на срок 60 дней — 2 млрд. 500 млн. руб.;
• выдан аванс филиалу банка, расположенному на территории Российской Федерации, в сумме 3 млрд. руб.;
• Банк Российской Федерации предоставил коммерческому банку кредит на срок 10 дней в сумме 1 млрд. руб.

Определите исходящий остаток по счету 30102.

Задача 4. Выполнены следующие операции:

• на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским к

Дополнительная информация

Задача 5. Выполнены следующие операции:

• на корреспондентский счета банка зачислена сумма в погашение долга принципала по оплаченной банком ранее гарантии — 200 млн. руб.;
• банк перечислил сумму на благотворительные цели — 5 млн. руб.;
• поступила сумма штрафа за несвоевременно уплаченные проценты от другого коммерческого банка — 21 тыс. руб.;
• перечислена сумма на пополнение резервного фонда банка — 2 млн. руб.;
• банк принял к учету сумму излишне уплаченного налога на прибыль — 5 тыс. руб.;
• получены суммы от коммерческих клиентов в оплату за расчетно-кассовое обслуживание — 317 тыс. руб.;
• банк перечислил сумму в уплату налога на прибыль — 420 тыс. руб.;
• с корреспондентского счета банка списан штраф за нарушение срока сдачи отчетности — 15 тыс. руб.

Определите исходящий остаток по счету 30102, если входящий остаток равен 7 млрд. 200 млн. руб.

задача 6. На корреспондентском счете банка остаток средств на начало операционного дня составил 7 млрд. руб.

Выполнены следующие операции:

• получены сумма наличных рублей от физического лица для перевода денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета — 35 тыс. руб.;
• выплачен аванс поставщику за поставку материалов — 21 млн. руб.;
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма арендной платы, перечисленная лизингополучателем — 7 млн. руб.;
• зачислены проценты по межбанковскому кредиту, выданному ранее другому банку на срок 20 дней — 6 млн. 300 тыс. руб.;
• зачислена на корреспондентский счет банка сумма, поступившая в погашение просроченных процентов по договору факторинга, — 10 млн. 400 тыс. руб.;
• банк произвел перечисление средств на открытие валютного аккредитива клиенту-импортеру — 30 млн. евро;
• на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение долга по гарантии, оплаченной ранее банком, — 60 млн. руб.;
• банк-респондент погасил кредит, выданный банком на 15 дней, — 2 млрд. 500 млн. руб.;
• выплачены проценты по депозитам коммерческим клиентам на счета, открытые в других коммерческих банках, — 13 млн. руб.;
• перечислена сумма филиалу банка, открытому в другом регионе Российской Федерации, — 1 млрд. 100 млн. руб.

Определите остаток средств на указанном счете на конец операционного дня.

Задача 7. Выполнены следующие операции:

• банк произвел погашение межбанковского кредита, полученного на два дня — 7 млрд. руб.;
• поступили денежные средства на расчетный счет коммерческого клиента из другого банка — 700 тыс. руб.;
• разблокирован накопительный счет — 1 млрд. руб.;
• произведен платеж по поручению коммерческого клиента через корреспондентский счет «Ностро» — 17 млн. руб.;
• на корреспондентский счет банка поступила сумма в оплату консультационных услуг — 3 млн. руб.;
• кредит, выданный ранее коммерческому клиенту на 35 дней, вынесен на счет просроченных кредитов — 150 млн. руб.;
• банк перечислил сумму на пополнение фонда обязательного резервирования — 10 млн. руб.;
• из другого коммерческого банка поступила сумма в погашение кредита, выданного ранее коммерческому клиенту на 50 дней, — 900 млн. руб.;
• на корреспондентский счет зачислена сумма, поступившая клиенту — банку-респонденту, — 1500 млн. руб.

Определите остаток средств по счету 30102, если входящий остаток составил 9 млрд. 700 тыс. руб.

Задача 8. Определить остаток средств по счету 40702 на конец операционного дня, если входящий остаток по счету составил 1млрд. 250млн.. 300 тыс. руб.

Выполнены операции.

• Выдан кредит коммерческому негосударственному клиенту сроком на 25 дней, сумма 18 млн. руб. зачислена на расчетный счет клиента.

и т.д.

ЕСЛИ ВАМ ЧЕМ-ТО НЕ ПОНРАВИЛАСЬ РАБОТА, УКАЗЫВАЙТЕ В СООБЩЕНИИ E-MAIL, Мы обязательно свяжемся с вами и разберем все ваши претензии в течении суток.

Если вам понравилась работа,пожалуйста, оставьте отзыв,этим вы поможете увеличить список товаров недорогих,но качественных работ.

Работы в формате *.rar открывается архиватором, скачайте любой бесплатно и откроется.