Судебная экспертиза

Описание товара

Постановлением следователя назначена судебно-налоговая экспертиза по материалам уголовного дела №000003, возбужденного по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ, в отношении ПБОЮЛ Кам И.В. по факту уклонения от уплаты налога на доходы с физического лица за 2007г., в особо крупном размере.

Следствием было установлено, что в период с января по декабрь 2007г. ПБОЮЛ Кам И.В. осуществлял предпринимательскую деятельность по сдаче в аренду АЗС: на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе, на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе, на 21км от г. Санкт-Петербурга по Выборгскому шоссе.

16.12.2007г. ПБОЮЛ Кам И.В. заключил с ООО «Ренесансавто» договор купли-продажи указанных АЗС на общую стоимость 15’500’000,00руб., в т.ч.:

на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе – на сумму 5’000’000,00руб.;

на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе – на сумму 9’000’000,00руб.;

на 21км от г. Санкт-Петербурга по Выборгскому шоссе – на сумму 1’500’000,00руб.

Денежные средства по указанному договору купли-продажи поступили на расчетный счет ПБОЮЛ Кам И.В., в банке Красносельского ОСБ №2 платежными поручениями в декабре 2007г.

28.04.2008г. ПБОЮЛ Кам И.В. представил в Межрайонную ИФНС №21 по г. Санкт-Петербургу декларацию по НДФЛ за 2007г., в которой доход от продажи 2-х АЗС: на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе, на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе, не отразил, а доход от продажи АЗС – на 21км от г. Санкт-Петербурга по Выборгскому шоссе, отразил в сумме 1’500’000,00руб.

Первичные документы, подтверждающие расходы ПБОЮЛ Кам И.В. на строительство АЗС не сохранились.

При проведении встречных проверок генеральных подрядчиков строительства АЗС установлено, что какие-либо документы по строительству АЗС на АЗС: на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе, на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе, на 21км от г. Санкт-Петербурга по Выборгскому шоссе, у них отсутствуют.

Следователем на разрешение эксперта поставлен вопрос:

• Нашли ли отражение в книге учета доходов и расходов ПБОЮЛ Кам И.В. за 2007г. доходы, полученные ПБОЮЛ Кам И.В. от реализации АЗС?
• Если нет, то, как это повлияло на исчисление НДФЛ ПБОЮЛ Кам И.В. за 2007г., при условии, что ПБОЮЛ Кам И.В. получил доход от реализации АЗС как от продажи имущества в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, и, согласно ст. 221 НК РФ, имеет право на профессиональный налоговый вычет в размере 20% от общей суммы полученных им доходов?

Для производства судебно-бухгалтерской экспертизы представлены материалы уголовного №000003:

• договор купли-продажи №03231/01 от 16.12.2007г. на 3л.;
• акт приема-передачи АЗС на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе к договору купли-продажи №03231/01 от 16.12.2007г. на 3л.;
• акт приема-передачи АЗС на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе к договору купли-продажи №03231/01 от 16.12.2007г. на 3л.;
• платежное поручение №441 от 27.12.2007г. о перечислении ООО «Ренесансавто» на счет ПБОЮЛ Кам И.В. оплаты за АЗС на 21км от г. Санкт-Петербурга по Киевскому шоссе, в сумме 5’000’000,00руб.;
• платежное поручение №443 от 27.12.2007г. о перечислении ООО «Ренесансавто» на счет ПБОЮЛ Кам И.В. оплаты за АЗС на 21км от г. Санкт-Петербурга по Московскому шоссе, в сумме 9’000’000,00руб.;
• налоговая декларация по НДФЛ ПБОЮЛ Кам И.В. за 2005г. на 10л.

Вопросы по заданию:

• Соответствуют ли вопросы, поставленные на разрешение экспертов, основным требованиям, предъявляемым к формулировке вопросов?
• Достаточны ли представленные для производства экспертизы материалы для дачи заключения?
• Какой будет вид выводов по поставленным вопросам (категоричный, вероятностный, не представляется возможным), при условии, что больше никаких материалов не поступит на исследование?

#судебнаяэкспертиза

#задачибухгалтерскийучет

Дополнительная информация

Уважаемый покупатель, предлагаемый товар рекомендуется использоваться в качестве помощи для повышения знаний. Все предлагаемые в магазине товары уже были оценены преподавателями и приняты. Необходимо помнить, что может меняться законодательство и устаревать какие-то источники (например, редакции НПА) - их обязательно нужно редактировать, также, как и само содержание работы. Данные работы могут являться отличным образцом, но не рекомендуется использовать содержание товара без внесения личных корректив и изменений. Например, вы можете с легкостью добавить какие-то собственные выводы или расширить какие-то уже имеющиеся представленные сведения. Мы очень надеемся, что данный товар принесет вам пользу. Желаем удачи в учебе!!!

Чтобы получить работу нужно выбрать удобный способ оплаты (с мобильного, Банковской картой), ввести Вашу почту и следовать инструкциям. Сразу после оплаты на почту придет ссылка для скачивания. Никакой специальной связи с продавцами не требуется. Работа приходит в течении 1 минуты.